30 ноября 2011

Спрашивает: Баймурзинова Альмира Фахартыновна, Главный бухгалтер, Омск

Согласно подпунктам 13 и 14 пункта 5 статьи 169 Кодекса обязательным реквизитом счета-фактуры являются страна происхождения товара и номер таможенной декларации. Поставщик (Российская организация) в выставленном нам счет-фактуре в строке, где указано наименование товара «Розетка POWERMAN» в графе 10 не указал Страну происхождения и в строке 11 не указал номер таможенной декларации. По наименованию понятно, что страной происхождения этого товара не является Российская Федерация. Поставщик объяснил нам, что он у него на учете этот товар оприходован также без указания Страны происхождения и без номера таможенной декларации согласно принятым документам от своего поставщика и поэтому он не может в выставленном нам счет-фактуре заполнить эти графы. Будет ли данное нарушение являться основанием для отказа в вычете НДС, если все остальные реквизиты в счет-фактуре заполнены верно, без нарушений?

13 октября 2011

Спрашивает: Морева Оксана Вадимовна, Бухгалтер, Иваново

Наша организация приобрела дорогостоящее оборудование. Однако при отгрузке поставщик не выписал нам отгрузочных документов (Товарная накладная, счет-фактура). На руках у нас только расписка экспедитора, в которой мы расписались, что товар получили. Поставщик никак не реагирует на наши просьбы выставить и отправить нам бухгалтерские документы. Акты сверки не предоставляет. Мы вообще не знаем - проведена ли отгрузка у него. Как нам в таком случае действовать? Можно ли оборудование (получается ОС) принимать к учету и на основе чего? Можно ли начислять амортизацию? И самый главный вопрос - как выбить из поставщика документы "мирным" путем, если на наши замечания, что предоставить нам первичную бухгалтерскую документацию это его прямая обязанность, он никак не реагирует? Находимся в разных городах, поэтому приехать непосредственно в офис поставщика нет возможности.

10 октября 2011

Спрашивает: Мужецкая Алевтина Николаевна, Главный бухгалтер, Московская область

У меня проходит выездная налоговая проверка. Поставщик в товарной накладной указывает транспортные расходы (печати и подписи в наличии), прилагает товарно-транспортную накладную и не оформляет акт выполненных работ. Налоговая требует акт выполненных работ или же суммы транспорных расходов будут изъяты расходов с последствиями - доначисление прибыли, пени, штрафы. Прав ли инспектор, так как в товарной накладной указаны транспортные услуги и проставлены печати и подписи

29 сентября 2011

Спрашивает: Иванова Елена Анатольевна, бухгалтер, Москва

Вид деятельности нашей компании оптовая торговля импортным товаром (автозапчасти, навигационное оборудование для автомобилей). Также компания оказывает услуги по гарантийному ремонту и не гарантийному ремонту навигационного оборудования. Какие документы нужно оформлять при списании материалов по гарантийному и не гарантийному ремонту. При оказании услуг не гарантийного ремонта мы оформляем акт об оказании услуг. Нужен ли заказ-наряд на оказание не гарантийного ремонта? Списываю материалы М-11, начисляем заработную плату работнику производящему ремонт.

5 сентября 2011

Спрашивает: Зилонова Галина Викторовна, главный бухгалтер, Москва

Наша организация является изготовителем оборудования. При отгрузке продукции контрагентам иногда привлекаются сторонние организации, осуществляющие автоперевозки. Раньше в таких случаях мы наряду с товарной накладной (ТОРГ-12) выставляли одновременно товарно-транспортную накладную по форме 1-Т. С 25.07.2011 постановлением правительства РФ №272 от 15.04.2011 приняты новые правила перевоза грузов с оформлением новой транспортной накладной, которую мы и стали выставлять. Однако некоторые контрагенты требуют от нас выставление как новой, так и старой форм транспортных накладных, объясняя тем, что в новой транспортной накладной отсутствует товарный раздел, а также ссылаются на то, что старую форму 1-Т никто не отменял и она является единственным документом для оприходования у них грузов. Правы ли они? На что нам ссылаться?

25 августа 2011

Спрашивает: Антонова Нина Федоровна, глпвный бухгалтер, Москва

Поставщик к одной накладной на поставку товара предоставил два счета-фактуры за разными номерами.На наше объяснение, что к одному отгрузочному документу, должен быть одна счет-фактура, Поставщик ответил, что в налоговом кодексе не прописано, сколько счетов-фактур надо выписывать к одной накладной, поэтому сколько хотим, столько и выпишем счетов-фактур. Прав ли Поставщик?

25 августа 2011

Спрашивает: Буравлева Надежда Ивановна, Главный бухгалтер, г. Лобня

Допускается ли сокращенное наименование материала, товара в товарной накладной и счет-фактуре?

6 августа 2011

Спрашивает: Харькова Светлана Петровна, главный бухгалтер, Санкт-Петербург

По договору поставки поставщик доставляет продукцию путем найма транспортного экспедитора. Покупатель требует предоставлять с 25 июля и ТТН, и новую накладную. Насколько правомерно их требование?

15 июля 2011

Спрашивает: Ведерникова Ольга Александровна, бухгалтер, Пермь

Наша организация выставляет счет-фактуры, которые содержат 12 граф:1 графа "Наименование товара..."; 2 графа- "Единица измерения"; 3 графа-"Количество"; 4 графа- "Наименование валюты"; 5 графа "Цена за ед.измерения" и т.д.Соответственно получается 12 граф! Наш контрагент утверждает,что это является грубым нарушением. В действующем законодательстве я не нашла четкого утверждения по внесению данного показателя "Наименование валюты".Помогите пожалуйста выяснить,где должен отображаться данный показатель (сверху над табличной частью или как у нас в дополнительной графе). И является ли такое оформление счет-фактуры грубым нарушением?

14 июня 2011

Спрашивает: Андреева Мария Александровна, главный бухгалтер, Липецк

Наши поставщики очень часто предоставляют счета-фактуры и накладные с факсимильной подписью, либо с подписью менеджера или кладовщика, а в расшифровке указывают ФИО руководителя и гл.бухгалтера. На просьбы выдать документы, подписанные уполномоченными сотрудниками, либо предоставить доверенность на данных не реагируют. Как быть? предусмотрена ли какая либо ответственность поставщика за предоставление неверных документов, возможно ли законодательно обоснованное предъявление претензии к поставщику в сумме НДС за предоставление счетов-фактур, подписанных неуполномоченными лицами?

27 мая 2011

Спрашивает: Андреева Мария Александровна, главный бухгалтер, Липецк

Мы отгрузили товар в адрес клиента в марте(переход права собственности в момент отгрузки), в мае клиент возвращает данный товар по нашим ценам,накладную от своего имени, где указано что это возврат и счет-фактуру. Предоставляет акт на то, что товар бракованный, и сообщает, что они готовы забрать данный товар, но по более низкой стоимости. Как отразить в учете (БУ и НУ) данные операции, куда относятся расходы по доставке данной партии товара до клиента, надо ли переделывать отчетность и декларации за 1 квартал, и как быть с реализацией данного товара ниже себестоимости?

24 мая 2011

Спрашивает: Плясова Юлия Владимировна, Главный бухгалтер, Иваново

Наш потенциальный заказчик перечислил нам предоплату по счету, выставленному нашей организацией. При обсуждении дальнейших условий сделки, заказчик отказался от услуги и просит нас вернуть предоплату назад. Подскажите, пожалуйста: 1. Нужно ли выставлять счет-фактуру на аванс? И как в дальнейшем эту счет-фактуру аннулировать? 2. В каких строках декларации по НДС данные суммы должны быть отражены? И должны ли быть отражены вообще? 3. Какими документами отразить возврат денежных средств? Нужно ли письмо от контр-агента с просьбой вернуть предоплату или достаточно устного согласия сторон?

11 мая 2011

Спрашивает: Головачева Анна Владимировна, бухгалтер, Амурск

Является ли нарушением для предприятия, если оно находясь на УСНО выставляет организациям счет-фактуру с товарной накладной свободного образца?

26 апреля 2011

Спрашивает: Андреева Мария Александровна, главный бухгалтер, Липецк

Может ли ИФНС отправлять требования о предоставлении документов по ТКС, и что для этого необходимо. Наша компания подключена к ТКС, но инспектора звонят и просят подъехать для получения требования по встречным проверкам.

11 апреля 2011

Спрашивает: Савченкова Надежда Степановна, главный бухгалтер, Голицыно

В качестве обеспечения исполнения госконтракта по строительству объекта заключен договор об оказании услуг поручительства. Срок выполнения работ по Госконтракту с 17.12.10 г. по 31.12.11 г. Перечислено вознаграждение по договору. В какой момент исполнитель должен предоставить акт на оказание услуг (вознаграждение) и счет-фактуру? В декабре 10 г. или в декабре 2011 г.? Если в начале исполнения контракта, то как принимаются затраты? Единовременно или через счет 97?

14 марта 2011

Спрашивает: Кочнева Наталья Андреевна, зам.главного бухгалтера, Березовский

При заключении договора об оказании консультационных услуг, для признания доходов-расходов у каждой стороны достаточно будет акта об оказании услуг такого рода или обязательна калькуляция услуг? И если да, то как можно правильно ее составить?

16 февраля 2011

Спрашивает: Просвирова Ирина Николаевна, Главный бухгалтер, Самара

Довольно часто поставщики отгружают с адреса, отличного от юридического. Каким образом можно убедить контрагента писать фактический адрес грузоотправителя в товарной накладной и ТТН? Является ли нарушением (которое может повлечь отказ в принятии транспортных расходов для целей налогоблож.): 1.Указание организации- поставщика в качестве грузоотправителя, в случае отсутствия обособленного подразделения по адресу отгрузки (поставщики мотивируют данный подход отсутствием рабочего места, либо наличием по данному адресу договора хранения). 2. Указание на 1 листе ТТН юридического адреса грузоотправителя, отличающегося от адреса погрузки на 2 листе?

11 февраля 2011

Спрашивает: Пивень Ольга Юрьевна, главный бухгалтер, Ростов-на-Дону

Предприятие (А) заключило договор о поставке товара согласно спецификации с предприятием (Б),в котором прописано,что товар доставляет продавец предприятие А своим транспортом в другие ООО(на склады с указанием адресов.Плательщиком за товар является само предприятие Б,а грузополучателями все ООО по спецификации.У предприятия А имеется свой транспорт для доставки товаров.Как правильно заполнить ТОРГ-12 и кто должен подписывать и заверять их со стороны покупателя?И какие графы при заполнении ТТН необходимо заполнить продавцу,при проверке ИФНС?

7 февраля 2011

Спрашивает: Иванова Наталья Петровна, заместитель главного бухгалтера, Волжск

Договором поставки предусмотрено, что покупатель дает поручение поставщику организовать доставку купленного им товара в указанное им место. При этом не предусмотрено возмещение поставщику расходов на доставку и не предусмотрено вознаграждение при посреднеческой сделке. То есть договор поставки имеет смешанный характер, но цена товара включает в себя транспортные расходы поставщика по доставке товара покупателя до указанного им места. При оформлении документов складывается такая ситуация: выписывается ТОРГ-12 от поставщика (А) покупателю (В), выписывается ТТН для организации перевозчика (С), где плательщиком транс.расходов является организация (А). После доставки груза перевозчик (С) предъявляет акт выполненных работ и счет-фактуру поставщику(А)и в качестве подтверж.документов прикладывает ТТН с отметкой о доставке груза четвертому в этой сделке лицу (покупателю по отношению в фирме (В)), т.е.отметки компании (В) нет, а есть отметка о получении груза четвертым лицом. Вопрос: Прошу оценить обоснованность такой сделки с точки зрения налогового учета расходов по доставке продукции при таком оформлении первичных документов.

6 февраля 2011

Спрашивает: Пономарева Татьяна Алексеевна, главный бухгалтер, Самара

Покупатель( юридический и почтовый адрес - Москва)просит Продавца (г. Самара) отгрузить оборудование автотранспортом на завод в Иркутск, где Покупатель является генеральным подрядчиком строительства. Как правильно оформить документы на отгрузку? 1. Могут ли сведения о грузополучателе в ТТН и ТОРГ-12 не совпадать? 2. Что надо оговорить в договоре, чтобы не было такой ситуации?