14 мая 2012

Спрашивает: Фирсова Ольга Владимировна, Бухгалтер, Северодвинск

У нас ломбард, т.к. выручка небольшая мы используем освобождение от уплаты НДС по ст.145 НК РФ. Надо ли нам оформлять на суммы дохода, полученные от физических лиц, счета-фактуры и соответственно заполнять книгу продаж и журнал регистрации? Если надо, оформлять на каждое отдельное лицо или можно в конце месяца общей суммой и в графе Покупатель указывать "физ.лица".

23 апреля 2012

Спрашивает: Пичугина Валентина Николаевна, бухгалтер, Нягань

Сотрудником предприятия за наличный расчет в феврале 2012г. приобретен электрический чайник. В феврале на основании кассового и товарного чека составлен авансовый отчет и оприходован чайник, который по акту выдачи в производство передан в эксплуатацию и списан на сч. 26 "Общехозяйственные расходы". В апреле 2012г. данный чайник пришел в негодность и так как гарантийный срок не окончен, сотрудник купивший чайник обменял его на аналогичный товар, но с доплатой. Кассовый и товарный чеки, по которым был куплен пришедший в негодность чайник были изъяты из авансового отчета и сданы в магазин, взамен выдали сотруднику новые кассовый и товарный чеки датированные апрелем. Как данные операции отразить в учете?

18 апреля 2012

Спрашивает: Афанасенко Наталья Вячеславовна, главный бухгалтер, Новый Уренгой

Сотрудник нашей компании купил ТМЦ за наличный расчет, к авансовому отчету приложен товарный чек и кассовый чек ККТ, в котором указан НДС в том числе 18 %. Можем ли принять налог к вычету, а если нет, вправе ли мы включать сумму НДС в расходы при расчете налога на прибыль.

5 марта 2012

Спрашивает: Гуртовенко Елена Григорьевна, бухгалтер, Тимашевск

Организация по договору купли продажи приобрела у организации продавца продукцию для дальнейшей перепродажи. Грузоотправителем является стороняя организация, грузополучателем наша фирма. Перевозчик осуществляющий доставку продукции, организация которая имеет договорные отношения с организацией продавцом. В спецификации к договору продажи указано, что доставка осуществляется силами поставщика за счет средств покупателя. Подскажите пожалуйства правомерно ли грузоотправитель в ТТН раздела 2 указывает в строке "организация" наименование перевозчика, а в графе "Заказчик (плательщик)" нашу организацию. Так как при выставлении продавцом услуг по доставке товара ссылка идет на ТТН, не возникнут у налоговиков вопроса к неправомерным отнесением затрат по доставке именно из за строки "заказчик (плательщик)"

16 февраля 2012

Спрашивает: Фирсова Ольга Владимировна, бухгалтер, Северодвинск

За какой период будет проводиться проверка организаций по работе с наличностью за 3 предшествующих года (как обычно проводится при выездных проверках) или как нас проверяли банки за 3 предыдущих месяца мы предоставляли кассовые документы?

9 февраля 2012

Спрашивает: Панова Ольга Леонидовна, Главный бухгалтер, Пермь

В нашей организации заключен агентский договор на управление объектом коммерческой недвижимости. В рамках договора Агент от своего имени заключает большое количество договоров с третьими лицами на коммунальные и эксплуатационные услуги с последующим перепредъявлением услуг принципалу. Какова Ваша позиция по поводу выставления Агентом сводной счета-фактуры в свете Постановления Правительства Р от 26.12.2011 №1137. Кроме того, согласно данного постановления при составлении счета-фактуры агентом в троке 2,2а - указывается наименование и мнсто составления продавца. Как это требование должно быть реализовано на практике, с кем должен поставщик (продавец) коммунальных и эксплуатационных услуг производить сверку расчетов?

1 февраля 2012

Спрашивает: Хасаншина Наиля Мирзагитовна, бухгалтер, Азнакаево

Выездная проверка у ИП. Налоговые инспекторы требуют подтвердить расходы предпринимателя за снятые с расчетного счета наличные деньги.Правомерно ли это? В каком документе это закреплено?

19 января 2012

Спрашивает: Хасаншина Наиля Мирзагитовна, бухгалтер, Азнакаево

ИП работает по ЕНВД. счета на оплату выставлены без НДС, а заказчики при оплате в пл/п указали "в том числе НДС 18%" Должны ли мы оплатить эту сумму в бюджет?

18 января 2012

Спрашивает: Смирнова Оксана Владимировна, главный бухгалтер, Кострома

У нас заключен договор на услуги по комплексному управлению Проектом. Он не предусматривает ежемесячное подписание акта приема-передачи оказанных услуг. (Срок выполнения работ - до организации финансирования, но не более 90 рабочих дней с момента подписания Договора). Можем ли мы направлять акты Исполнителю ежемесячно, фактически услуги оказываются ежедневно.

13 октября 2011

Спрашивает: Морева Оксана Вадимовна, Бухгалтер, Иваново

Наша организация приобрела дорогостоящее оборудование. Однако при отгрузке поставщик не выписал нам отгрузочных документов (Товарная накладная, счет-фактура). На руках у нас только расписка экспедитора, в которой мы расписались, что товар получили. Поставщик никак не реагирует на наши просьбы выставить и отправить нам бухгалтерские документы. Акты сверки не предоставляет. Мы вообще не знаем - проведена ли отгрузка у него. Как нам в таком случае действовать? Можно ли оборудование (получается ОС) принимать к учету и на основе чего? Можно ли начислять амортизацию? И самый главный вопрос - как выбить из поставщика документы "мирным" путем, если на наши замечания, что предоставить нам первичную бухгалтерскую документацию это его прямая обязанность, он никак не реагирует? Находимся в разных городах, поэтому приехать непосредственно в офис поставщика нет возможности.

25 августа 2011

Спрашивает: Буравлева Надежда Ивановна, Главный бухгалтер, г. Лобня

Допускается ли сокращенное наименование материала, товара в товарной накладной и счет-фактуре?

11 апреля 2011

Спрашивает: Савченкова Надежда Степановна, главный бухгалтер, Голицыно

В качестве обеспечения исполнения госконтракта по строительству объекта заключен договор об оказании услуг поручительства. Срок выполнения работ по Госконтракту с 17.12.10 г. по 31.12.11 г. Перечислено вознаграждение по договору. В какой момент исполнитель должен предоставить акт на оказание услуг (вознаграждение) и счет-фактуру? В декабре 10 г. или в декабре 2011 г.? Если в начале исполнения контракта, то как принимаются затраты? Единовременно или через счет 97?

24 февраля 2011

Спрашивает: Бедарева Татьяна Вениаминовна, генеральный директор, г.Санкт-Петербург

Арендатор оплачивает Арендодателю по отдельному счет-фактуре расходы за электроэнергию (по счетчику Арендатора) и ремонт и обслуживание электросети на основании Договора. Должен ли Арендодатель в акте обязательно указывать показания счетчика и расшифровку за ремонт и обслуживание электросети за данный месяц?

11 февраля 2011

Спрашивает: Пивень Ольга Юрьевна, главный бухгалтер, Ростов-на-Дону

Предприятие (А) заключило договор о поставке товара согласно спецификации с предприятием (Б),в котором прописано,что товар доставляет продавец предприятие А своим транспортом в другие ООО(на склады с указанием адресов.Плательщиком за товар является само предприятие Б,а грузополучателями все ООО по спецификации.У предприятия А имеется свой транспорт для доставки товаров.Как правильно заполнить ТОРГ-12 и кто должен подписывать и заверять их со стороны покупателя?И какие графы при заполнении ТТН необходимо заполнить продавцу,при проверке ИФНС?

18 октября 2010

Спрашивает: Пономаренко Анна Петровна, главный бухгалтер, Островной

Возможен ли вариант передачи имущества от учредителя муниципальному предприятию по договору хранения? Если да, то как отразить переданное имущество в бухгалтерском и налоговом учете?

30 сентября 2010

Спрашивает: Харькова Светлана Петровна, главный бухгалтер, Санкт-Петербург

За выбранный объем отгруженной продукции предоставляем бонусы покупателю по результатам месяца. По окончании месяца был возврат продукции. Учитывать ли при расчете бонуса возврат, т.е. сумма отгруженной продукции за минусом возврата? Основная масса покупателей учитывает, крупная сеть отказывается подписывать учтенный возврат при расчете бонуса. Аудиторы, проверяющие нас, говорят о налоговых рисках. Утвержден ли правильный расчет бонуса? Сеть требует аргументы, на основании чего мы требует корректировать отгрузку на возвраты.

10 сентября 2010

Спрашивает: Харькова Светлана Петровна, главный бухгалтер, г. Санкт-Петербург

Экспедитор по договору транспортной экспедиции предоставил счета на оплату услуг в следующей разбивке: - от Ньюберга до Санкт-Петербурга(таможня)-ставка 0 - агентское вознаграждение-ставка 0 - до склада-ставка 18т.е. оплата услуги разбита на три части Обьясняют тем, что от ньюберга нанимается ими иностранный переводчик, поэтому одной суммой доставка не можетбыть отражена и с одной ставкой, так как от таможни до склада везет уже российский экспедитор Подтверждающими документами по доставке будут: - ЖД накладная - морской коносамент -ТТН - отчет экспедитора, т.е. фактически доставка была смешанная: железная дорога от Ньюберга до Гамбурга, от Гамбурга до Санкт-Петербурга-морским путем, от границы до склада-автомобильный Правомерно ли такое оформление транспортно-экспедиционных документов?

3 сентября 2010

Спрашивает: Харькова Светлана Петровна, главный бухгалтер, Санкт-Петербург

Компания ЗАО владеет собственными товарными знаками, являясь производителем продукции данных марок. Открыли юридическое лицо, занимающееся ВЭД. Компания ЗАО отгружает свою продукцию со своей маркой для дальнейшей ее реализации этим лицом, назовем его Торговым Домом. Западная компания, покупатель продукции от Торгового Дома желает зарегистрировать торговую марку этой продукции на своей территории с целью использования так называемого эксклюзива, т.е. продажи продукции, купленной от ТД под данной маркой только ими и целью исключения конкурентов. Имеет ли право зарубежная компания регистрировать торговую марку, право на которую принадлежит компании ЗАО на своей территории. Если да, то как должна быть оформлена передача права пользования ТД, право регистрации зарубежной компанией?

17 августа 2010

Спрашивает: Харькова Светлана Петровна, главный бухгалтер, Санкт-Петербург

ЗАО "Салют"-агент производило расходы по агентскому договору с ООО "Пламя" по инженерно-изыскательным работам,платило арендную плату по земельному участку, оценку кадастровой стоимости и т.д. с целью заключения ООО "Пламя" долгосрочной аренды земли для строительства. По условиям агентского договора "Пламя" уплачивает агенту вознаграждение в течение 30 дней с момента регистрации долгосрочного договора аренды. У ООО "Пламя" отчетность нулевая, отсутствие денежных средств, с момента заключения договора аренды арендная плата будет учитываться на капитальных вложениях и в дальнейшем войдет в стоимость строительства. 1. Как выплатить вознаграждение при отсутствие средств в данном случае? Обе компании взаимозависимые. Займ? Процентный или беспроцентный? 2. Передача суммы затрат, произведенных агентом до заключения долгосрочного договора аренды: оформление, учет, компенсация расходов?

16 августа 2010

Спрашивает: Плясова Юлия Владимировна, Главный бухгалтер, Иваново

Наша организация находится на общей системе налогообложения и, соответственно, является плательщиком НДС. Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнять графу 6 Книги покупок: нужно ли дублировать номера ГТД и Страну происхождения по каждому товару, если по нескольким позициям они одинаковые, или достаточно один раз их забить?