Право собственности после оплаты: удобство или проблема

Раньше договор с особым переходом права собственности позволял отложить начисление НДС и налога на прибыль. Но законодательство изменилось. Стоит ли использовать такой договор сегодня, вы решите, прочитав конспект семинара

Букет проблемных ситуаций по ЕНВД

Ремонт автомобилей и продажа запчастей, комиссионная торговля, продажа грузовиков... Как оказалось, определить, подпадают ли эти виды деятельности под «вмененку», не так просто. Лектор вместе со слушателями разобрал каждую ситуацию

Можно ли избежать углубленной камеральной проверки по НДС

Как таковой, конечно, нельзя. Но есть способы избавиться от нежелательных вычетов по НДС, перенеся их на будущее. Ликвидировав тем самым один из самых главных поводов для подобной проверки.

«В вычете отказать, налог восстановить». А стоит ли?

На семинаре слушатели и лектор сообща разобрали конкретные ситуации, в которых инспекторы не предоставляют вычет либо заставляют восстанавливать налог из бюджета. И выработали решение, как лучше действовать в таких ситуациях.

Ежедневные проблемы тех, у кого работают иностранцы

Как принять на работу иностранца, какой с ним лучше заключить договор, нужно ли оформлять разрешение на работу, как быть с трудовой книжкой, по какой ставке удерживать НДФЛ – ответы на все эти вопросы вы найдете в конспекте семинара.

Когда налоговики снимают рекламные расходы

Чтобы вас этот вопрос тревожил как можно меньше, читайте обо всех нюансах распространения рекламы через СМИ, рекламные ролики, почтовые рассылки, в виде сувениров и подарков.

Проблемы «упрощенки», которые 2008 год не решит

Те новшества, которые ждут упрощенную систему налогообложения в 2008 году, мы записали на диск с видеосеминарами. А вот текущие вопросы, которые изменения не затрагивают, в данном конспекте.

Контракт с иностранным партнером. Когда удержать НДС

Порой бывает сложно разобраться, является ваша фирма налоговым агентом по НДС или нет. В этом вам поможет конспект данного семинара.

Что не нравится налоговикам в экспортных операциях

Из данного конспекта вы узнаете о том, какие опасности таит в себе экспорт на условиях самовывоза, а также о других непрозрачных, по мнению налоговой службы, ситуациях.

Новые ухищрения налоговиков по доначислению НДС

Несмотря на то что нормы главы 21 Налогового кодекса РФ в этом году не менялись, налоговики сумели найти «новые» объекты обложения НДС среди привычных операций. Слушатели семинара вместе с лектором разбирались, насколько это правомерно.

ВАС РФ научит Минфин зарплатным налогам

Минфин России выпускает разъясняющие письма о расчете ЕСН и НДФЛ, а Высший арбитражный суд по этим же вопросам занимает совершенно другую позицию. В итоге бухгалтеру приходится прислушиваться именно к позиции суда, а не финансового ведомства.

Поправки по «упрощенке» будущего года, которые нужно знать сейчас

Многие из поправок, внесенных в главу 26.2 кодекса, начнут действовать с 1 января 2008 года, но будут распространяться и на 2007 год. Поэтому уже сейчас имеет смысл к ним подготовиться.

Требования, которые инспекторы предъявляют к экспорту

Подтверждение нулевой ставки, сроки сбора документов, санкции за просрочку, экспорт в Белоруссию. В отношении каждой из этих процедур у налоговой службы есть свои требования.

Расчет прибыли: подсказки от налоговой перед сдачей отчетности

Покупка земли, займы, расчеты с учредителями, договор подряда со штатным сотрудником. Участники семинара нашли для себя ответы на эти вопросы. Теперь очередь за вами.

Что думает налоговая служба о проблемах налога на прибыль

«Больничные, выплаченные сверх установленного лимита, могут быть учтены при расчете налога на прибыль» - это не единственная хорошая новость, озвученная на семинаре главным налоговым специалистом страны. Лектор О.Д.Хороший.

3:1 в пользу налогоплательщиков

На семинаре шла речь о последних арбитражных тенденциях, а также о том, какие доводы налогоплательщиков судьи принимают, а какие нет. Лектор Р.И. Рябова

Минимизируем риски при расчете налога на прибыль

«Руководитель организации должен организовать работу так, чтобы все документы приходили в бухгалтерию своевременно и надлежащего качества». Именно это, по мнению лектора, оградит компанию от налоговых претензий. Лектор А.Н. Медведев

Возврат НДС. Официальная позиция

«Если оборудование вывезено за границу для оказания услуг, а затем там продается, то нулевая ставка НДС не применяется». Лектор: О.Ф. Цибизова.

«Упрощенка» - новый взгляд на старые проблемы

Минфин России в этом году выпустил много разъяснений по спорным вопросам упрощенной системы налогообложения. А лектор подробно разобрал их на семинаре. Лектор: А.Р. Оганесов.

Начисление НДС в свете последних изменений

«Инспекторы считают, что момент права собственности не имеет значения при расчете НДС. Однако они заблуждаются». Лектор: М.С. Мухин.

Свежие письма и судебные решения по «зарплатным» налогам

«Вы можете предоставлять работникам стандартные вычеты за неотработанные месяцы. Налоговики изменили свою позицию». Лекторы: Т.В. Тарасова, Д.Е. Аборин

Платите НДС? Сверьте свои расчеты с ФНС России.

Получить ответы на самые злободневные вопросы и при этом не опасаться, что они разойдутся с официальной позицией, можно только на семинаре чиновника. Сегодня мы предоставляем вам такую возможность.

Непростая задача - исправить книгу продаж и книгу покупок

На конкретных примерах бухгалтеры разобрали, как правильно внести изменения в регистры учета счетов-фактур.

Налоговый учет расходов. Противоречия кодекса полезны?

Налоговый кодекс позволяет некоторые затраты учитывать сразу по двум и более статьям расходов. Эти недоработки предприятие может обернуть в свою пользу. Конкретные рекомендации давала лектор на семинаре.

Как «упрощенцу» учитывать основные средства, НДС и авансы

Плательщики единого налога могут списывать на расходы основное средство, оплачиваемое по частям - это и другие новшества «упрощенки» обсуждали бухгалтеры сообща.

Когда имеет смысл судиться из-за НДС?

Ответ на этот вопрос может дать только специалист. Поэтому мы и сходили на семинар налогового адвоката. Подробный отчет о семинаре читайте в материале.

Время переходить на «упрощенку»

Организации, решившие сменить свой режим налогообложения на «упрощенку», должны до 30 ноября успеть подать в инспекцию заявление. Но прежде чем это сделать, рекомендуем ознакомиться с конспектом семинара.

Горячие проблемы НДС: суммовые разницы и раздельный учет

Некоторые бухгалтеры считают, что с суммовыми разницами и раздельным учетом невозможно до конца разобраться. После семинара многие участники перестали так думать. Все услышанное там мы передаем вам.

Готовим документы для налоговых инспекторов

Обычно инспекторы предупреждают организацию о выездной проверке заранее. А это значит, что есть время подготовиться. Лектор посоветовал, какие документы необходимо привести в порядок в первую очередь.

Налог на имущество в письмах чиновников

В прошлом году служащие Минфина России разъяснили многие спорные вопросы, связанные с налогом на имущество. Эти разъяснения помогут вам сейчас. Подробно о них рассказал лектор на семинаре.

Налоговая служба об изменениях в налоге на прибыль

Готовясь к составлению декларации по налогу на прибыль, прочитайте этот семинар.

НДС: продолжаем ломать голову

Ну, на самом деле не ломать, а разбираться в изменениях, вступивших в силу с 2007 года, и в новой декларации по НДС.

Ответы на ваши вопросы по ЕСН

Вопросы, поступившие в редакцию, мы задали специалисту Минфина России.

Прибыль: диалог налогового инспектора с бухгалтерами

Слушатели в буквальном смысле атаковали лектора из ФНС своими вопросами. По некоторым из них он дал довольно неожиданные разъяснения.

Решение проблем «упрощенцев» подсказывает Минфин

На этот раз речь на семинаре шла о нюансах арендных взаимоотношений, а также о том, когда и как платить минимальный налог.

НДС по недвижимости: годовщина новых правил

Лектор подробно рассказал, как нужно поступать при покупке недвижимости, а также при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.

Прибыльные поправки в Налоговый кодекс. Явные промахи законодателя

Новшества касаются расходов на приобретение земельных участков, льгот по списанию «кредиторки», амортизационной премии. Все поправки разъяснил лектор из ФНС России.

Как ответить налоговику на вопросы по НДС?

Прочитав семинар, вы найдете ответы на многие свои вопросы и сможете дать достойный отпор придирчивому налоговому инспектору.

Иностранец: брать или воздержаться?

Если у вас в штате есть иностранцы, обязательно прочитайте этот семинар.

Налоговики говорят расходам «да»

Мы шли на семинар с участием налогового инспектора с полной уверенностью, что на большинство «расходных» вопросов получим ответ «нет». Но, как ни странно, вышло все наоборот.

Неоднозначные ситуации метода начисления

Большинство таких ситуаций касается налогового учета работ и услуг. Мы предлагаем разобраться в них вместе с лектором.

«Упрощенка»: и с доходами бывают проблемы

А проблемы такие: уплата единого налога с дивидендов, получение дохода при безвозмездном пользовании имущества, учет авансов, полученных до перехода на «упрощенку».

Коммунальные платежи, авансы, работы: снижаем риск претензий по НДС

И снизить риски действительно можно. Для этого нужно уделить авансам особое внимание, убедить заказчика не тянуть с приемкой работ и более внимательно подойти к проблеме компенсации арендодателю коммунальных платежей.

Неочевидные доходы сотрудников и НДФЛ: разъяснения от Минфина

Выдали сотруднику беспроцентный заем, оплатили обучение или директор взял деньги в подотчет, а возвращать не торопится... Ситуации, согласитесь, знакомые и достаточно нервозные. Но вот стоит ли здесь действительно беспокоиться? Ответы - у лектора.

Иностранцы, инвалиды и просто хорошие работники. Кому и как начислять ЕСН?

Ответы на эти вопросы получили участники семинара, опять же от специалиста Минфина России.

Спорные расходы. Без боя сдаваться не нужно!

Речь на семинаре прежде всего шла о плате за вхождение в торговую сеть и о затратах на маркетинг. Налоговики накладывают табу на списание части таких расходов. Обходить запрет учились участники семинара.

Расходы не соответствуют доходам. Подсказка для списания

Затраты в бездоходный период, покупка ценностей на деньги, подаренные учредителями, и списание справочно-правовых систем. Лектор подсказала, как во всех этих ситуациях обойти фискальные требования чиновников. Лектор: С.А. Смирнова.

У.е. и курсовые разницы. Как теперь поступать с НДС?

Раньше считалось, что положительные суммовые разницы увеличивают налоговую базу по НДС, а отрицательные - не уменьшают. Изменилось ли что-нибудь после того, как суммовые разницы стали курсовыми? Лектор: Ю.Л. Харитонова.

Второе дыхание старых проблем «упрощенки»

На семинаре речь шла о ситуациях, по которым Минфин России никак не может выработать окончательной позиции. Лектор: О.А. Шаркаева.

Как встретить 2008 год тем, кто раньше считал НДС «по оплате»

Прошло уже почти два года с тех пор, как был принят единый порядок расчета НДС. И многие уже забыли, что до 2006 года они работали «по оплате». А забывать на самом деле пока рано

Спустя год чиновники выработали свой взгляд на изменения по НДС

Взаимозачет, бартер, расчеты векселями - тема, знакомая всем до боли. Но на сегодняшний день можно смело сказать, что наконец все спорные вопросы по ней сняты.

Четыре напрасных сомнения по поводу необоснованности расходов

Вы узнаете, какие спорные расходы все чаще получают «зеленый свет» у судей. И что нужно сделать бухгалтеру, чтобы добиться такого результата.

«Налоговики не любят прибыль. Им проще проверить НДС»

Интервью с участницей семинара Анной ВАСЮКОВОЙ, главным бухгалтером ООО «Хаски Си-Ай-Эс». Анна работает бухгалтером крупной иностранной компании. Руководство которой предпочитает платить все налоги, но только на основании закона. Поэтому всю противоречивость и недосказанность Налогового кодекса РФ Анна старается использовать с выгодой для фирмы.

Расчеты с учредителями: когда налоги есть и когда их нет?

Безвозмездная передача, прощение долга, вклад в уставный капитал, лизинговые платежи... На ваши вопросы по этой проблематике отвечает представитель Минфина России.

Конец года - самое время подчистить НДФЛ

Так считает специалист налоговой службы, и слушатели семинара с ней полностью согласились. Во время лекции были разобраны самые сложные ситуации: беспроцентный заем, сверхнормативные суточные, работник-иностранец, выплата дивидендов...

Четыре вопроса, по которым налоговики спорят с Минфином

Вы узнаете, когда, по мнению налоговиков, нужно признавать «опоздавшие» расходы, можно ли учесть расходы на форменную одежду, на имущество, приобретенное на «безвозмездные» деньги, а также как учитывать проценты на покупку основного средства.

С выгодой используем поправки по налогу на прибыль

Изменений по налогу на прибыль со следующего года не так много, но все они положительные. Более того, некоторые поправки вступают в силу задним числом. А это значит, что есть хорошая возможность выгодно пересчитать налог на прибыль по прошлым периодам...

Как в будущем году можно сэкономить на налогах при выплате дивидендов

С 2008 года налогоплательщиков ждут приятные изменения в отношении уплаты налогов с дивидендов. Одно из них - нулевая ставка по налогу на прибыль. Правда, льготой смогут воспользоваться далеко не все фирмы. Есть существенные ограничения.

НДС. «Подводные камни» раздельного учета

На семинаре речь шла о том, с какими проблемами могут столкнуться организации, которые ведут раздельный учет налога на добавленную стоимость, и кого поддерживают судьи в спорных ситуациях.

Иногда ошибки в счетах-фактурах - это вина налоговиков...

Интервью с участницей семинара Татьяной КАРАБАНОВОЙ, главным бухгалтером ООО «КОРОЛЕВСКАЯ ПИВНАЯ» (ресторан «Старина Миллер»)

НДС при безденежных расчетах. Окончательная позиция чиновников

Порядок вычета НДС при бартере и взаимозачете не был четко урегулирован кодексом. В результате весь 2007 год по этому поводу велись многочисленные споры. Однако законодатели решили исправить свою оплошность и с 2008 года внесли изменения в статью 172 Налогового кодекса РФ.

Какие новшества по НДФЛ нужно учесть уже в январе 2008 года

Приятная новость ждет молодых мам, а также сотрудников, получивших целевой заем на приобретение жилья. Для них с 2008 года введены дополнительные льготы по НДФЛ. Кроме того, изменения коснулись расчета материальной выгоды от экономии на процентах по займу, а также лимита суточных.

Ингредиенты для расчета налога на землю придется искать в земельном законодательстве

Сам расчет земельного налога не сложен. Но для этого бухгалтер должен знать, по крайней мере, кадастровую стоимость участка. И вот здесь-то и начинаются проблемы...

Как бывшему «упрощенцу» встретить 2008 год на общем режиме

Лектор рассказала о всех нюансах перехода с упрощенной системы налогообложения на общий режим: как разобраться с долгами, налогами, договорами.

Проверьте, «ответит» ли ваш договор на вопросы лектора

Каждый бухгалтер знает, что чем грамотнее составлен договор, тем меньше будет придирок со стороны налоговиков. А убедиться, все ли в порядке с вашими договорами, поможет данный семинар

Экспорт: как добиться нулевой ставки по НДС

При проверке экспортных операций налоговики часто перегибают палку. Какие претензии они чаще всего предъявляют и соглашаются ли с ними судьи, вы узнаете из конспекта семинара.

Как бухгалтеру не ошибиться с представительскими расходами?

Во-первых, нужно разобраться, какие расходы являются представительскими. А во-вторых, подготовить полный пакет подтверждающих документов. А вот что в него входит, читайте в конспекте

Решения арбитров, которые помогут выиграть налоговый спор по НДС

В случае споров с налоговиками «играем» по их правилам. А правила такие: теперь инспекторы, принимая какое-либо решение, должны учитывать сложившуюся арбитражную практику

Когда аренда торгового места позволяет применять «вмененку»

Лектор рассказала, каким признакам должно отвечать торговое место, чтобы деятельность по передаче его в аренду подпадала под ЕНВД. А также можно ли применять «вмененку», если торговля ведется в здании, не предназначенном для этого

Производство с длительным циклом, безвозмездная передача, реализация ценных бумаг. Как избежать ошибок

Различие между бухгалтерским и налоговым учетом - головная боль многих бухгалтеров. Предлагаем вместе с лектором разобраться в особо сложных ситуациях.

В этом году «белорусский» НДС нужно платить чаще, чем внутренний

Несмотря на то что налоговый период по НДС теперь квартал, по «белорусскому» НДС декларация сдается, как и раньше, ежемесячно. И это только один из нюансов торговли с белорусскими партнерами...

Списываем безнадежную «дебиторку» без налоговых последствий

Вариантов признать задолженность безнадежной всего четыре. При этом три из них вызывают споры с налоговиками.

НДС - самый востребованный налог страны

Ответы на вопросы по НДС, которые больше всего волновали участников региональных семинаров.

Минфин отредактировал сразу три ПБУ. Что из новшеств надо будет учитывать уже сейчас?

Если на конец 2007 года у вас числятся нематериальные активы в виде организационных расходов, то их остаточную стоимость придется списать за счет нераспределенной прибыли или непокрытого убытка

ЕНВД: на что обратить внимание, чтобы остаться в ладу с налоговым инспектором

Организация совмещает "упрощенку" и ЕНВД. Нужно ли при расчете показателя численности работника учитывать весь административный и управленческий персонал? Или же его надо распределить по спецрежимам? На этот и другие вопросы ответила Татьяна Кузнецова, специалист УФНС России по Московской области.

Декларируем свои доходы и помогаем работнику возместить НДФЛ

Если вы продаете имущество, которым владели более пяти лет, то налог на доходы можно не уплачивать. Но для этого необходимо подать декларацию по форме НДФЛ-3, к которой приложить заявление о предоставлении имущественного вычета. Что такое имущественный вычет и как им правильно воспользоваться, вы узнаете из конспекта семинара.

Аренда офиса. Как избежать проблем с "коммуналкой" и неотделимыми улучшениями?

Некоторые арендодатели выставляют арендатору счета-фактуры на возмещение коммунальных расходов. Налоговики в этом случае отказывают арендатору в вычете. Как же правильно оформить договор аренды, чтобы ни арендатор, ни арендодатель не несли потери на НДС?

Проверьте счета-фактуры и "первичку", чтобы не лишиться вычета НДС

Все чаще налоговики стали проверять не только счета-фактуры, но и накладные - лишь бы найти повод для отказа в вычете по НДС. Чтобы избежать неприятных конфликтов и возможных судебных разбирательств, уделите особое внимание "первичке".

Спорные расходы: учитываем сразу или списываем через амортизацию

"Есть расходы прямые, косвенные, а есть спорные", - такую классификацию расходов представила лектор и предложила более подробно разобраться со спорными расходами.

Минфин продолжает читать кодекс по-своему

Наш журнал проводил семинар по НДС с участием представителя Минфина России. Читайте ответы на вопросы, которые больше всего волновали участников семинара

В офисе должно быть как дома. Фирма платит!

Предположим, что для питания сотрудников вы приобрели микроволновку и чайник. Можно ли учесть это имущество в составе основных средств?

Гарантийный ремонт, передача в аренду земли и торговых автоматов. Где здесь «вмененка»?

Теперь торговые автоматы отнесены к объектам стационарной торговой сети, не имеющим торговых залов. Поэтому, если вы планируете сдавать их в аренду, то вам придется платить ЕНВД

Чем чреваты для «упрощенца» изменения в Налоговом кодексе РФ по учету основных средств

В конце прошлого года «упрощенец» приобрел имущество стоимостью от 10 000 до 20 000 рублей, а расплатился за него только в 2008 году. Что делать: начислять амортизацию или списывать стоимость имущества единовременно?

Обособленные подразделения. Как не остаться в долгу перед бюджетом

Как считать долю прибыли обособленного подразделения, у которого нет амортизируемого имущества? Как уплачивать НДФЛ, если сотрудник трудится в нескольких филиалах? Это лишь часть вопросов, которые были рассмотрены на семинаре

Разбираемся с новыми правилами для НДС по российско-белорусским работам и услугам

Платить НДС по «белорусским» работам и услугам теперь нужно по новым правилам. Они не сильно отличаются от правил, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, но ряд существенных различий все же есть

Кодекс делит торговые автоматы на передвижные и стационарные. О этого и зависит сумма «вмененного» налога

С торговыми автоматами, в которых продаются различные товары – проблем у фирмы обычно не возникает. Другое дело, когда автомат оказывает услуги. И здесь проблем предостаточно…

Как учесть поступившее основное средство с минимальными налоговыми рисками

На семинаре лектор рассмотрела учет основных средств в наиболее типичных ситуациях – при покупке имущества, при получении безвозмездно и в качестве вклада в уставный капитал. Подробный конспект читайте далее.

Счет-фактура в у. е. В какой срок и в каком размере покупатель получит вычет

Покупатель получает вычет НДС в том размере, который указан в счете-фактуре. А как быть, если покупатель выставляет документ в условных единицах? Понято, что сумму налога к вычету придется пересчитать, но вот по какому курсу – это большой вопрос, который каждая компания будет решать самостоятельно. Рекомендации лектора помогут взвесить все «за» и «против» и определиться с окончательным решением.

Как действовать бухгалтеру, если автомобиль компании попал в ДТП или угнан

На случай неприятностей с автомобилем существуют различные виды страхования, например ОСАГО, КАСКО, расходы на которые бухгалтеру необходимо правильно отразить в учете. И если с такими расходами организации давно разобрались, то с другими расходами, от которых не застрахована ни одна компания и которые могут возникнуть в любой момент, далеко не все ясно. Итак, автомобиль организации попал в аварию или угнан. Алгоритм действий для этих ситуаций приведен в конспекте.

Зарплата ниже МРОТ, доплата выше нормы, премия из чистой прибыли – спорить ли с инспекцией из-за ЕСН?

Есть ряд выплат, размер и порядок начисления которых строго определен законодательством. Например, зарплату нельзя платить ниже одного МРОТ, а сверхурочные оплачиваются в полуторном размере за первые два часа переработки и в двойном размере последующие часы. Нарушая эти правила, компании помимо прочих проблем сталкиваются с еще одной: доначислением ЕСН. Всегда ли претензии налоговиков правомерны и какие из них можно оспорить? Ответы на эти вопросы читайте в конспекте семинара.

Три повода для инспектора придраться к бухгалтерской «первичке» компании

Проверяя расходы компании по услугам или работам, инспектор обязательно потребует акты. И если их не окажется, то такие расходы инспектор посчитает неподтвержденными. Отсутствие на «первичке» расшифровки подписи – это еще один повод для инспектора снять расходы. Ну а если компания захочет списать безнадежный долг сроком более пяти лет и не представит необходимые подтверждающие документы, то, как и в предыдущих случаях, инспекторы снимут расходы. Даже несмотря на то, что по истечении пяти лет организация имеет полное право уничтожить «первичку». Насколько такие действия чиновников правомерны и как их можно оспорить, читайте в конспекте семинара.

Когда заблуждения бухгалтера приводят к налоговым ошибкам

Иногда бухгалтер не подозревает, что неправильно понимает ту или иную норму кодекса. Избавьте себя от распространенных заблуждений

Коммунально-ремонтные проблемы «упрощенца»

Разбираемся, как «упрощенцу» учесть коммунальные расходы и ремонт арендованного имущества

Прислушайтесь к мнению Минфина об ограничениях в упрощенной системе

В этом году «упрощенка» отмечает свой пятилетний юбилей. Но, не смотря на это, у бухгалтеров по-прежнему возникает много вопросов по ее применению. Ответы на некоторые из них читайте в журнале.

Три ситуации, когда фирме придется защищать расходы по арендной плате

Вы арендовали жилое помещение под офис? Или договор аренды не зарегистрирован? А, может, арендованное помещение простаивает. В таком случае приготовьтесь к претензиям со стороны налоговиков. Но отстоять арендные расходы можно. О том, как это сделать читайте в семинаре.

Учесть рекламные расходы и не промахнуться при этом с НДС

Как вы знаете, рекламные расходы делятся на нормируемые и ненормируемые. НДС по таким расходам также необходимо делить. А как быть, если некоторые рекламные расходы можно причислить, и к нормируемым, и к ненормируемым?

Лишится вычета НДС из-за счета-фактуры… Это не про нас

Довольно часто налоговики отказывают в вычете, если счет-фактура оформлен с ошибками. Проверьте, не закралась ли и в ваших документах роковая ошибка.

Программы для компьютеров и базы данных. Разбираемся с нюансами НДС.

Чаще всего правообладатель реализует программу не напрямую покупателям, а через цепочку посредников. Если права на программу к посредникам не переходят, значит, продукт реализован по договору купли-продажи и тогда необходимо начислить НДС.

Когда учесть расходы, не давшие результат, все-таки возможно

Предположим, ваша организация получила лицензию, но отказалась вести деятельность, под которую она получалась. Можно ли затраты на получение лицензии списать единовременно или их надо учитывать в течение всего срока действия лицензии?

Когда требования инспектора восстановить НДС не обоснованы

По мнению налоговиков если бракованную продукцию исправить или продать нельзя, то НДС по материалам, потраченным на ее изготовление надо восстановить. Но есть аргументы, позволяющие этого не делать.

Бои за вычет НДС. Вооружаемся арбитражной практикой

Многие фирмы- «упрощенцы», не желающие терять клиентов, выставляют им счета-фактуры с выделением НДС. В результате отстаивать право на вычет клиенту приходиться в суде.

Резервы по сомнительным долгам не должны вводить бухгалтера в ступор

Можно ли списывать за счет резерва все безнадежные долги или только те, что связаны с реализацией товаров, работ, услуг? Сложность в том, что официальных разъяснений по этому вопросу нет.

Когда расходы на доставку товара не вызовут нареканий инспектора

Есть два способа учета расходов на доставку: в стоимости приобретения и в составе затрат. Чтобы выбрать оптимальный, нужно учесть совокупность нескольких факторов - уровень продаж, величину затрат на доставку и метод списания стоимости товаров.

Минфин прояснил ситуацию со спорными расходами по налогу на прибыль

Лектор из финансового ведомства дает ответы на некоторые спорные вопросы. Рекомендуем прислушаться...

Как отстоять вычет по НДС в спорных ситуациях

Обязательно при взаимозачете перечислять НДС контрагенту или все-таки не обязательно? На этот и другие вопросы - ответы в конспекте

За что лишают нулевой ставки? Придирки инспекторов к оплате экспорта

Как экспортеру «отбить» претензии инспекторов, связанные с оплатой товара, и без помех применить нулевую ставку. Ответы на этот и другие вопросы - в конспекте семинара.

Начислить НДС и не заплатить в бюджет лишнего

Семинар о самых наболевших проблемах бухгалтера при расчете налога на добавленную стоимость.

Пять причин «упрощенцу» поспорить с инспектором по поводу минимального налога

Подчиниться ли требованиям налоговиков заплатить минимальный налог, если фирма «слетела» с «упрощенки», или есть иной выход? Ответ на этот и другие вопросы - в конспекте.

Ставки НДФЛ две, а иностранец один. Какую применять будем?

Отслеживать статус сотрудника-иностранца достаточно хлопотное занятие, особенно если он часто ездит в командировки или по каким другим причинам выезжает из страны. Семинар о том, как правильно определить ставку налога на доходы в сложных ситуациях.

Отправляем работника в командировку по новым правилам

С конца октября вступило в силу положение о командировках, которое пришло на смену инструкции, утвержденной еще в советское время. Подробные комментарии о новых правилах, их особенностях и отличиях читайте в конспекте

Делим налог на прибыль между фирмой и ее филиалами

Конкретные рекомендации о том, как рассчитать доли прибыли самой организации и каждого из ее подразделений, определить удельный вес имущественного и трудового показателей

Как не ошибиться с ЕСН и взносами по зарплате иностранца

Если у иностранца есть пенсионное свидетельство, то проверять его статус все равно нужно. Лектор рассказала и о других распространенных ошибках, которые допускают бухгалтеры при выплатах иностранцам

Выплаты, льготы, страховые взносы при спецрежиме. Когда и как начислить ЕСН?

В конспекте - ответы на самые актуальные вопросы по ЕСН из уст чиновника Минфина России

Как погасить долги, если фирма испытывает финансовые трудности

Что выгоднее в условиях нехватки оборотных средств: расплатиться с поставщиками векселем третьего лица или продать дебиторку? Об оптимальных способах погашения задолженности компании читайте в конспекте семинара

Чем ответит инспекция на изменение расходов вашей фирмы

Кризис заставил многие фирмы пересмотреть свои затраты. На вопросы бухгалтеров, которые возникают при изменении тех или иных расходов организации, отвечает руководитель УФНС России по Челябинской области

НДС при скидках и консервации оборудования. Минфин России продолжает настаивать на своем

Инспекторы требуют отражать скидки в том периоде, когда они предоставлены, из-за этого приходится сдавать «уточненки» и платить пени. Заставляют начислять НДС при предоставлении покупателю бонусов. Запрещают вычет НДС при обслуживании основных средств на консервации. Согласен ли с этим Минфин России? Ответ в конспекте семинара.

Компенсация, взносы, донорские: Минфин разъясняет, как начислить ЕСН

Ответы на непростые вопросы по ЕСН из уст чиновника Минфина России

Доходы фирмы, которым инспекторы уделят особое внимание

Если по договору начало работ приходится на прошлый год, а окончание - на этот, то инспекторы посчитают их производством с длительным циклом. А доходы от такой сделки учитывают по особым правилам. Об этом, а также о том, как отразить доходы от продажи недвижимости и что делать, если фирма безвозмездно пользуется имуществом, читайте в конспекте лекции.

Проблемные поставки не должны привести к ошибкам в учете

Что делать, если к вам поступили неотфактурованные материалы или контрагент допустил недопоставку. Читайте конкретные рекомендации для каждого случая

Пять правил, которые без проблем помогут фирме учесть проценты по ипотечному кредиту сотрудника

С 1 января организация может возместить расходы сотрудника по уплате процентов за ипотеку, и затем учесть эти проценты в составе своих расходов при расчете налога на прибыль. Как это сделать? Читайте наш семинар

Шесть причин задать инспектору вопросы по НДФЛ

Семинар о самых наболевших проблемах бухгалтера при расчете НДФЛ.

Списывая зависшую «дебиторку», легко ошибиться

Существует четыре способа признать задолженность безнадежной к взысканию. И каждый из способов по-своему сложен. Разобраться в них и правильно списать зависшую «дебиторку» поможет конспект семинара.

В организации крупная дебиторская задолженность? Пора создавать резерв!

Приятная новость. Организация может создавать резерв по итогам любого отчетного периода: квартала, полугодия и т.д. Теперь такое мнение поддерживает Минфин России. Более подробно о создании резерва по сомнительным долгам читайте в конспекте.

Готовимся защищать расходы по плате за аренду в спорных ситуациях

А ситуации такие: аренда жилого помещения под офис, договор аренды не прошел государственную регистрацию, арендованное имущество не используется в предпринимательской деятельности.

Учесть все расходы на ГСМ и не потерять их при проверке

Лектор уверена, что нормами Минтранса России по расходу топлива компании могут вообще не пользоваться. В Налоговом кодексе РФ на эти нормы нет никаких ссылок. Аргументация приведена в семинаре.

Реконструкция имущества не должна обернуться налоговыми проблемами

Участники семинара учились отличать ремонт от реконструкции и правильно учитывать расходы в обоих случаях.

Прошлогодние расходы, проценты по кредитам и валютные авансы. Все ли у вас учтено правильно?

Конспект с семинара поможет проверить, верно ли вы учли отдельные виды расходов при подготовке отчетности за 2008 год.

Списать затраты на рекламу и не промахнуться с НДС

Реклама – двигатель торговли. А вот в учете расходов на рекламу немало спорных моментов, которые тормозят работу бухгалтера. Материал с семинара способствует их скорейшему разрешению

Ошибки в документах, возврат товара, нормируемые расходы. Как избежать проблем с НДС

Любая из этих ситуаций может привести к спору с налоговиками о вычете НДС. Как правильно возместить налог и в каком размере, расскажет конспект с семинара

Вычет НДС. Применяя новые правила, не забываем о старых нормах

В семинаре мы собрали советы лектора, применив которые на практике, организация без проблем сможет претендовать на вычет НДС с аванса и на возмещение налога при неденежных расчетах

Решаем, стоит ли использовать нелинейный метод амортизации

На основе разъяснений лектора взвешиваем все плюсы и минусы обновленного метода

Как предоставить имущественный или «детский» вычет, не нарушив при этом кодекс

В семинаре только самые актуальные вопросы на тему вычетов для сотрудников. Вопросы задают ваши коллеги, а отвечает специалист ФНС России

НДС при скидках, авансах и продаже товара по частям. Какие разъяснения дает Минфин

Несмотря на то что изменения в Налоговый кодекс РФ вносятся постоянно, вопросов, по которым нет ясности, по-прежнему много. Поэтому семинар по НДС, да еще и с участием специалиста Минфина России всегда кстати. Лектор процитировала точку зрения ведомства по многим спорным вопросам. Принимать ее или нет, решать вам. Но прислушаться к ней будет не лишним.

Штрафы, курсовые разницы, бесплатная передача имущества. Что войдет в налоговую базу по НДС

Компания исключила из базы по НДС сумму штрафов, полученную от своих контрагентов за оплату товара с опозданием. Узрев в этом нарушение, инспекторы доначислили компании НДС на сумму свыше 600 000 рублей. Однако доплачивать организации ничего не пришлось. Суд не поддержал мнение инспекции – постановление ФАС Волго-Вятского округа от 10 мая 2007 г. № А29-7483/2006а. На семинаре лектор рассказала, какие аргументы привел суд, а также поведала, как не переплачивать налог в других не менее спорных ситуациях.

Как доказать экспорт, если товар за границу вывозит покупатель, и увеличить срок сдачи документов на 90 рабочих дней

Чтобы получить право на долгожданную нулевую ставку, экспортеру придется доказать налоговику сам факт экспорта. Вместе с тем ему надо будет собрать и передать в инспекцию необходимый комплект документов – тут тоже могут возникнуть проблемы. Кроме того, все бумаги надо передать в определенный срок. И тут экспортер непременно столкнется с неопределенностью. Советы лектора с семинара помогут разобраться во всех этих хитросплетениях и внесут ясность.

Четыре ситуации, когда инспекторы обязательно усомнятся в экономической обоснованности расходов

Вы обратились в юридическую фирму, тогда как в штате есть юрист? Или ваша компания потратила деньги на поиск кадров, который не дал результатов? А может, ваш директор предложил вам подумать, как учесть расходы на приобретение бытовой техники для персонала и благоустройство территории близ офиса? Если так, то налоговики эти расходы не примут. Как с этим бороться, читайте в конспекте семинара.

Делаем так, чтобы консультационные услуги не вызвали споров с проверяющими

Расходы на бухгалтерские, юридические, информационные, маркетинговые и иные услуги, которые носят консультационный характер, инспекторы упорно считают сомнительными. И это несмотря на то, что в подпунктах 14 и 15 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ прямо предусмотрена возможность организаций учитывать затраты по таким услугам в составе прочих расходов. На семинаре лектор рассказала, на что в первую очередь следует обратить внимание, чтобы затраты на любую консультацию можно было бы без проблем учесть в расходах.

В каких случаях компании обязаны вести раздельный учет, а в каких нет

Инспекция доначислила компании НДС на сумму свыше 900 000 рублей. А все потому, что, по мнению налоговиков, компания обязана была вести раздельный учет, но в нарушение законодательства его не вела и в результате получала чрезмерные налоговые вычеты, которые и были сняты при проверке. Суд посчитал, что инспекция не права и вести раздельный учет организация была вовсе не обязана, – постановление ФАС Центрального округа от 9 октября 2007 г. № А14 - 646 - 200725/28. Чтобы избежать проблем с налоговиками, заранее проверьте, в каких случаях организации подпадают под раздельный учет, а в каких могут его избежать.

Вычеты по НДС. Когда претензии налоговиков необоснованны

Продавец исчисляет НДС. Покупатель принимает налог к вычету. Казалось бы, где интерес бюджета? А интерес прежде всего во временном разрыве этой ситуации. То есть когда одни уже исчислили и заплатили в бюджет НДС, а другие еще не приняли его к вычету. Поэтому налоговики стараются под любым предлогом снять вычеты. Ведь даже если организация их отстоит, это будет позже, а налог в бюджет пойдет сейчас…

Предоставляем скидки и сводим налоговые риски к минимуму

Скидки – хорошая возможность привлечь покупателей. Особенно в условиях постоянно снижающегося из-за кризиса потребительского спроса. Но таким инструментом, как скидка, необходимо пользоваться очень осторожно. Потому что неудача может обернуться претензиями со стороны налоговых инспекторов и доначислением налогов. Чтобы этого не произошло, читайте конспект семинара.

Решения для проблем, которые обязательно возникают при распределении «входного» НДС

Если компания столкнулась с раздельным учетом операций, как облагаемых, так и не облагаемых НДС, то ей необходимо вести раздельный учет «входного» НДС. Так сказано в пункте 4 статьи 149 Налогового кодекса РФ. Как именно вести раздельный учет «входного» налога, в кодексе рассказано лишь в общих чертах. Зато рекомендации лектора более чем подробны…

Компенсируем работнику расходы на командировку и при этом не ошибаемся с налогами

В конце прошлого года Правительство РФ утвердило новое Положение по служебным командировкам (постановление от 13 октября 2008 г. № 749). С тех пор через сайт журнала (www.buhseminar.ru) к нам в редакцию не перестают приходить вопросы от читателей. Собрав их, мы отправились на семинар по командировкам. Ответы лектора читайте далее.

Расходы на страхование имущества не должны обернуться для компании налоговыми потерями

Кражи, пожары, аварии, стихийные бедствия – вот далеко не полный перечень неприятностей, с которыми может столкнуться организация. Чтобы заранее обезопасить себя от негативных последствий, компании обращаются к страховщикам. Теперь у директора нет причин переживать за имущество, зато бухгалтеру поводы для волнений гарантированы. Ведь ему предстоит решить целый ряд вопросов, главный из которых: можно ли учесть страховые взносы в расходах, если да, то в каком порядке это сделать?

Когда увольнение работника может стать причиной доначислений по ЕСН

Срок трудовых договоров с работниками истек, и компания их уволила, выплатив при этом компенсацию за неиспользованный отпуск. Затем организация заключила новые срочные договоры с этими же сотрудниками, и они продолжили исполнять свои обязанности в компании. При проверке налоговики посчитали, что организация неправомерно исключила из налоговой базы по ЕСН компенсации за неиспользованный отпуск. Ведь фактически работники не были уволены и продолжили свою работу в компании. Сумма доначислений по ЕСН составила более 75 000 рублей. Однако компания с таким решением инспекции мириться не пожелала и нашла поддержку в суде – постановление ФАС Уральского округа от 21 февраля 2008 г. № Ф09-849/08-С2. На семинаре лектор подробно разобрала этот и другие вопросы, связанные с начислением ЕСН на компенсации увольняемым работникам.

Проблемы со счетами-фактурами, которые могут стать причиной отказа в вычете

Уже который месяц действует обновленная редакция постановления Правительства РФ от 2 декабря № 914. Целью поправок было закрепить правила выставления и учета авансовых счетов-фактур. В целом чиновники справились со своей задачей, но, как всегда, без промахов не обошлось. Решению самых явных проблем авансовых счетов-фактур, а также ответам на более старые, но не менее насущные вопросы был посвящен семинар.

Как посреднику учесть счета-фактуры, вычислить ставку НДС и уплатить налог

У компаний, которые ведут посредническую деятельность, если так можно выразиться, «двойной» НДС: необходимо посчитать налог по собственным услугам и разобраться с НДС по реализации комиссионного товара. Не запутаться в таких налоговых хитросплетениях помогут рекомендации лектора.

Минфин рассказал, как не ошибиться с ЕСН при доплатах, компенсациях и страховых взносах

В конспекте ответы на самые актуальные вопросы по ЕСН. Вопросы задавали слушатели семинара. А отвечала на них Любовь Алексеевна Котова, специалист Минфина России.

Разбираемся с вычетами по НДФЛ и отвечаем на вопросы работников

Может ли мать получить двойной вычет на ребенка, если в свидетельстве о рождении отец записан с ее слов? Как получить вычет при покупке квартиры? Когда лучше заявить имущественный вычет, если работник желает получить еще и вычет по расходам на обучение? Ответы на эти и другие вопросы по «детскому», имущественному и социальному вычетам вы найдете в конспекте нашего семинара.

Чтобы не ошибиться с расчетом НДФЛ, проверьте статус работника

От статуса работника зависит ставка НДФЛ. Так, с доходов сотрудников-резидентов организация обязана удержать налог по ставке 13 процентов, а с доходов нерезидентов – по ставке 30 процентов. Как видите, цена вопроса достаточно высока. Несмотря на это, в Налоговом кодексе РФ не сказано, обязан ли работник подтверждать свой статус и в каком порядке это следует делать. Чтобы не взыскать с работника лишнего и, напротив, не стать должником по НДФЛ перед бюджетом, читайте конспект с семинара.

Компания использует автомобиль сотрудника. Как сэкономить на налогах

Если для служебных поездок сотрудники используют личные автомобили, то компания должна выплачивать владельцу автомобиля компенсацию или заключить с ним договор аренды и платить арендную плату. Иначе налоговые инспекторы могут признать доход от безвозмездного пользования имуществом работника. О том, что выгоднее для компании: оформить аренду или компенсацию, читайте в конспекте семинара.

Предупреждаем возможные придирки налогового инспектора к представительским расходам

Непростая экономическая ситуация вовсе не означает спад деловой активности. Наоборот, компании, дабы удержать свои позиции, стараются найти новые рынки сбыта, расширить список контрагентов и т. п. Все это непременно увеличивает представительские расходы. И если бухгалтеру компании от количества и разновидности таких расходов впору хвататься за голову, то снять многие вопросы поможет конспект семинара.

Найдены решения для старых и новых проблем «упрощенки»

На семинаре лектор рассказала, чем закончился давний спор по поводу применения коэффициентов-дефляторов, надо ли «упрощенцам» вести бухучет и сдавать отчетность, а также как быть в случае, если в регионе существует несколько ставок единого налога.

Три претензии инспекторов к счетам-фактурам, которые непременно повлияют на вычет НДС

Поставщик с опозданием выставил покупателю счет-фактуру. Как ни странно, наказан был за это покупатель, которому налоговики отказались подтверждать вычет. Цена вопроса 912 759 руб. Компания с таким положением дел мириться не стала и дошла до Высшего арбитражного суда. Что именно решил ВАС РФ, вы можете узнать в определении от 24 февраля 2009 г. № ВАС-1782/09, а также в конспекте семинара, на котором лектор прокомментировала не только это решение суда, но и другие не менее важные моменты, знание которых поможет покупателю побороться за вычет НДС.

Четыре способа списать убытки от просроченной «дебиторки»

Есть несколько способов решить вопрос с просроченной дебиторской задолженностью: создать резерв, признать долги безнадежными, подать на должника в суд, инициировать его банкротство. И если вы еще не определились, каким способом воспользоваться, то конспект семинара обязательно вам в этом поможет.

Как правильно уплатить пошлину, учесть эти расходы, а при необходимости и вернуть сбор из бюджета

С чего начинается создание любой организации? С уплаты госпошлины за регистрацию в налоговой. При этом велика вероятность, что и в дальнейшем компания еще не раз столкнется с уплатой пошлин, например если решит подать иск в суд на своего контрагента или нерадивого налогового инспектора, если решит обратиться к государственному нотариусу или если ей понадобится зарегистрировать права на свое имущество. Рекомендации лектора позволят правильно уплатить и учесть госпошлину, а в случае необходимости и без проблем вернуть ее.

Проверьте, правильно ли вы начисляете НДФЛ на командировочные выплаты

Надо ли удержать налог с суточных за однодневную командировку? Как начислить НДФЛ при длительной командировке за рубеж? Придется ли начислять налог на компенсацию питания во время служебной поездки? Даже если вы знаете ответы на все эти вопросы, то заглянуть в конспект семинара будет нелишним. Во-первых, еще раз проверите свои знания, а во-вторых, найдете ответы и рекомендации лектора на другие не менее злободневные вопросы по расчету НДФЛ с выплат командированным.

Четыре ситуации, когда суды наотрез не хотят соглашаться с налоговиками по поводу вычета НДС

Наверняка многим читателям знакомы ситуации, когда из-за ошибки в счете-фактуре, обнаруженной и исправленной после подачи декларации, инспекторы отказывают в вычете НДС. Или когда есть необходимость перенести вычет НДС на следующий период, а инспекторы не разрешают этого делать, грозясь оставить компанию без вычета. С недавних пор в подобных ситуациях суды на местах стали активно поддерживать организации. А в последнее время к коллегам из федеральных судов примкнули и судьи ВАС РФ. В конспекте семинара – аргументы, которые помогут отстоять право компании на вычет НДС.

Счета с детализацией телефонных разговоров могут сыграть как в пользу, так и во вред компании

Если у компании нет детализированного счета о состоявшихся разговорах, то для инспектора это будет достаточным поводом для того, чтобы снять из расходов организации ее затраты на связь. Но если компания представит детализированные счета, то у инспектора появится целых два новых повода не признать затраты на переговоры в расходах. Вот такой парадокс! Чтобы разрешить его, мы поскорее обратились за рекомендациями к лектору…

Вопросы по счетам-фактурам и вычетам НДС, разобраться в которых самостоятельно не так-то просто

По новым правилам постановления Правительства РФ № 914 в строке 2 счета-фактуры требуется указывать как полное, так и сокращенное наименование продавца. А не одно из них по выбору, как было раньше. Однако налоговики не будут отказывать в вычете из-за отсутствия в счете-фактуре одного из наименований продавца. Об этом сообщило налоговое ведомство в письме от 14 июля 2009 г. № ШС-22-3/564 @ . С этим согласился и Минфин России – письмо от 7 июля 2009 г. № 03-07-09/32. Таким образом, на сегодняшний день одной проблемой стало меньше. Но в текущей работе возникает еще масса вопросов, которые требуют незамедлительных ответов. Разобраться с ними помогла лектор на семинаре.

Начисляем, восстанавливаем и получаем вычет по НДС так, чтобы не возникло спора с инспектором

Мы посетили семинар и теперь точно знаем, как начислить НДС с комплекта, нужно ли восстанавливать НДС при ликвидации основного средства и можно ли рассчитывать на вычет, если контрагент, который выставил счет-фактуру, не прошел встречную проверку. Вы тоже хотите быть в курсе? Тогда конспект с лекции – специально для вас.

Судебные хлопоты не должны обернуться проблемами в учете

Плохая новость: если компания решит отстаивать свои права в суде, то расходы, причем значительные, неизбежны. Хорошая новость: все эти расходы можно учесть при расчете налога на прибыль независимо от исхода дела. Более того, если компания его выиграет, то она имеет право потребовать от инспекторов компенсации всех судебных расходов. Однако на практике не все так гладко. Как решить главные проблемы судебных расходов, узнали на семинаре эксперты журнала.

В каких случаях учет процентов по кредиту инспекторы могут поставить под сомнение

Как показал семинар, учет процентов по кредитам и& займам вызывает немало сомнений уnbsp;бухгалтеров. Лектор поспешила развеять их и дала советы, как поступать в наиболее неоднозначных ситуациях. Например, рассказала, можно ли учесть проценты при нецелевом использовании кредита. Подсказала, как быть с процентами, если заемные средства компания направила на выдачу беспроцентного займа, а также дала много других полезных и ценных рекомендаций.

Договорные санкции, нормируемые расходы, демонтаж. Как защититься от претензий инспекторов по НДС

Нужно ли платить НДС с сумм штрафных санкций по хозяйственным договорам n‐ вопрос на сегодня по-прежнему спорный. Равно как ситуация с вычетом «входного» НДС со стоимости демонтажных работ и по нормируемым расходам. Неудивительно, что по всем этим трем проблемам сложилась богатая арбитражная практика, причем не без участия ВАС РФ. Самое интересное, что явный перевес сегодня на стороне налогоплательщиков. О новых методах борьбы с претензиями инспекторов читайте в конспекте семинара.

Когда налоговики непременно потребуют удержать НДФЛ с подотчетной суммы

По общему правилу НДФЛ с подотчетных сумм удерживать не надо. Подотчетные деньги нельзя рассматривать как доход сотрудника. Поскольку выданы они лишь на время и с условием представления отчета об их использовании - пункт 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением совета директоров ЦБ РФ от 22 сентября 1993 г. № 40. А как быть, если сотрудник не представляет отчет или отчитывается с ошибками? Возникает ли в этих случаях обязанность у бухгалтера удержать НДФЛ с выданных сумм?

Пять способов сэкономить на транспортном налоге, не нарушив кодекс

Согласно статье 122 Налогового кодекса РФ, за неуплату или неполную уплату транспортного налога компании грозит штраф. Размер штрафа - 20 процентов от суммы неуплаченного налога. Если инспекторы докажут, что компания умышленно не платила налог, штраф увеличивается до 40 процентов. Однако штрафных санкций можно не бояться, если использовать совершенно законные способы минимизации транспортного налога. О них вы сможете узнать из конспекта семинара.

Когда налог на имущество не вызовет нареканий инспектора

Из конспекта семинара вы узнаете, нужно ли уплачивать налог на имущество, если здание приобретено для сноса. Когда начинать отчитываться по налогу, если имущество приобретено и только что построено. И как следует поступать, если имущество числится за филиалом.

Ответы на три вопроса, которые сейчас волнуют «вмененщиков» больше всего

Законодатели не обделяют своим вниманием и «вмененщиков». Чего только стоит Федеральный закон от 17 июля 2009 г. № 162-ФЗ, который позволил им отказаться от использования кассовых аппаратов. Как всегда, введение нового порядка вызвало немало вопросов: кто может не применять кассу? какие документы выдавать взамен чека? Вместе с тем вопросы вызывают не только новые правила, но и уже давно действующие. Например, до сих пор не ясно, как «вмененщику» уменьшить сумму ЕНВД на пенсионные взносы, можно ли сдать нулевую декларацию, если деятельность временно приостановлена. Ответы на эти актуальные вопросы мы и постарались выяснить в ходе лекции.

Минфин рассказал, как в 2010 году возмещать и нормировать НДС, а также принимать налог к вычету с авансов

В 2010 году у компаний появится возможность возмещать НДС в ускоренном порядке и наконец решится проблема с начислением НДС при уступке права требования. Об этом сообщила Ольга Цибизова ,специалист Минфина России, на своем семинаре. Помимо этого лектор подробно рассказала о том, как быть с НДС по нормируемым расходам и вычетом налога с аванса в случае, если счет-фактуру выставил посредник.

Платим страховые взносы вместо ЕСН

С 1 января 2010 года вступил в силу Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ о замене ЕСН страховыми взносами. В соответствии с частью 1 статьи 1 этого закона страхователи обязаны уплачивать страховые взносы: на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ; на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФСС России; на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС.

Какие вопросы волнуют бухгалтера, когда дело касается ремонта имущества

Статья 260 Налогового кодекса РФ позволяет учитывать затраты на ремонт имущества в расходах. При этом существуют четкие правила учета как для собственников имущества, так и для арендаторов. Однако количество вопросов, которые участники семинара задали лектору, свидетельствует о том, что хоть правила и есть, но этого явно все же недостаточно. Восполнить пробелы помогут ответы лектора.

Оптимизируем налог на прибыль с помощью учетной политики

Метод начисления амортизации - это один из основных элементов учетной политики, умелое использование которого поможет существенно снизить платежи по налогу на прибыль. На семинаре лектор рассказала, какой из способов амортизации может в этом помочь, как правильно использовать коэффициенты амортизации и амортизационную премию.

Оформляем сотруднику командировку и не ошибаемся с расходами

Чиновники несколько запутали компании в отношении командировочных документов. Тот же Минфин России несколько раз менял свою позицию по поводу того, нужно оформлять приказ на командировку или нет. Немало проблем и по учету командировочных расходов. Внести ясность по многим вопросам поможет конспект семинара.

Семь правил, которые помогут бухгалтеру не ошибиться со стандартным вычетом по НДФЛ

Вот и пришла пора начислить первую зарплату за 2010 год, удержать с нее НДФЛ, а значит, и вспомнить о стандартном вычете на налогоплательщика, который положен всем сотрудникам организации без исключения. Не ошибиться с этим вычетом поможет конспект с актуальными рекомендациями лектора. Из него вы узнаете, можно ли суммировать вычеты, как быть с вычетом за месяц, в котором у сотрудника не было дохода, как предоставить вычет совместителю, имеет ли право на вычет иностранный работник, а также другие не менее интересные факты о вычете.

Вопросы про страховые взносы не должны оставаться без ответов

С 2010 года ЕСН ушел в небытие. На смену ему пришли страховые взносы. И хотя общий порядок работы со взносами уже достаточно известен, на практике он вызывает немало вопросов у бухгалтеров. В ходе семинара лектор ответила на самые актуальные из них.

Реклама в метро, в СМИ, мерчандайзинг. Как отстоять расходы

Недавно Минфин России поменял свою точку зрения относительно порядка вычета НДС по сверхнормативным расходам на рекламу. Раньше он настаивал на том, что НДС по нормируемым расходам можно принять к вычету лишь в тех периодах, когда возникают эти расходы, и только в размере, соответствующем нормативу на конец этого квартала. Теперь вычет НДС, по мнению чиновников, можно получить и в последующих кварталах, когда расходы перестали быть сверхнормативными в целях налогообложения прибыли. Об этом говорится в письме Минфина России от 6 ноября 2009 г. № 03-07-11/285. Так что для компаний, которые несут расходы на рекламу, одной проблемой стало меньше. Но вот что касается налога на прибыль, то инспекторы зачастую отказываются признавать рекламные расходы. Разобраться, когда они правы, а когда нет, вам поможет этот конспект семинара.

Вспоминаем особенности предоставления детских вычетов

Сотрудники, имеющие детей, дополнительно к вычету на налогоплательщика вправе рассчитывать еще на один стандартный вычет - детский. Размер этого вычета составляет 1000 рублей и предоставляется ежемесячно на каждого ребенка. Если в двух словах, то это вся информация. Однако на самом деле предоставление детского вычета имеет много особенностей и нюансов. Не запутаться в них помогут компетентные рекомендации лектора.

Когда деньги, выданные под отчет, могут стать причиной налогового спора

Может ли компания заплатить налоги наличными денежными средствами? Требуется ли удерживать с подотчетного лица НДФЛ, если он к авансовому отчету не приложил оправдательные документы? Можно ли перечислить подотчетные деньги на зарплатную карточку работника? Подробные ответы на эти вопросы, включая анализ арбитражной практики, вы найдете в конспекте семинара.

Три поправки Налогового кодекса, которые не должны остаться без внимания

В конце прошлого года президент в числе прочих подписал Федеральный закон от 27 декабря 2009 г. № 368-ФЗ, который внес поправки в отдельные положения Налогового кодекса РФ. Отчего-то этот закон остался незамеченным среди бухгалтеров. В ходе семинара лектор поспешила исправить такую несправедливость. Несмотря на то что сам по себе закон не очень большой, изменения, которые он внес, носят существенный характер для целого ряда компаний: тех, кто получает дивиденды, экспортирует товары и выплачивает проценты по кредитам.

Недочеты в реквизитах счетов-фактур стали не так страшны для вычетов

План семинара:
1. Ошибки в обязательных реквизитах счетов-фактур допустимы только с 1 января.
2. Особые требования к подписи на счете-фактуре.
3. Счет-фактура выставлен с нарушением срока.

Аргументы, которые помогут не восстанавливать НДС по требованию налоговиков

План семинара:
1. Нужно ли восстанавливать НДС, если имущество похищено или сгорело.
2. Можно ли не восстанавливать НДС, если основное средство списано до окончания амортизации.
3. Как быть с «входным» НДС по бракованной продукции.
4. Обязательно ли восстанавливать НДС по сверхнормативным технологическим потерям.

Компетентные ответы на самые частые вопросы об учете выплат в пользу сотрудников

План семинара:
1. Как учесть зарплату в неденежной форме сверх установленного предела.
2. Порядок учета отпускных за дополнительные дни отдыха.
3. Правила списания доплат до фактического заработка.
4. Обязательно ли делать ссылку в трудовом договоре на коллективный.

Компания может защитить свои вычеты НДС даже в самых спорных ситуациях

План семинара:
1. Небезопасно применять вычет НДС, если нет реализации.
2. Аргументы, которые помогут отстоять вычет, заявленный в более позднем периоде.
3. Когда возникает право на вычет, если в счет-фактуру внесли изменения.
4. Как получить вычет по нормируемым расходам.

В Налоговый кодекс внесены небольшие, но очень важные поправки по НДС

План семинара:
1. Незначительные огрехи в счете-фактуре не влияют на вычет только при реальных сделках.
2. За неправомерное ускоренное возмещение налога на добавленную стоимость взимают проценты с компаний.
3. Переуступку права требования освободили от НДС.
4. Кого еще с 2010 года освободили от уплаты налога.

Налоговики не вправе определять экономическую обоснованность расходов компании

План семинара:
1. Корректировки в главе 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций».
2. Какие расходы при расчете налога на прибыль признаются документально подтвержденными и экономически обоснованными.
3. Спорные ситуации в расчете налога на прибыль.
4. Практика применения ПБУ 18/02.

Аргументы, которые помогут избежать споров по налогу на имущество

План семинара:
1. Обособленное подразделение платит налог на имущество, только если у него есть свой баланс.
2. Наличие обособленной недвижимости не означает, что есть обособленное подразделение.
3. Головной офис и обособленные подразделения могут подавать единую декларацию по налогу на имущество.
4. Налог на имущество нужно платить с начала использования построенного объекта.
5. Продавец платит налог на имущество до тех пор, пока покупатель недвижимости не зарегистрирует право собственности.

При реорганизации важно верно определить налоговые периоды

План семинара:
1. Налоговый период при реорганизации зависит от формы реорганизации.
2. Если налоговый период не календарный год, то надо согласовать свои действия с ИФНС.
3. Для налогового агента действуют особые правила определения налогового периода.
4. Если найдена ошибка предшественника, «уточненку» подает правопреемник.
5. У налоговой инспекции особые права на проверки реорганизованных компаний.

Сэкономить на налогах поможет продуманная структура холдинга

План семинара:
1. В основе холдинга стоит финансовая компания, которая может работать через посредника.
2. Экономить с помощью компаний на «упрощенке» стало сложнее.
3. Есть новые варианты привлечения сторонних консультантов.
4. Можно отчитываться и не по адресу управляющей компании.
5. Налоговики с трудом доказывают схему с депозитами.

После изменений в главе НК РФ о земельном налоге споров стало меньше

План семинара:
1. Если участок не сформирован, налог платить не нужно.
2. Земельный налог платит та компания, на которую зарегистрирован участок.
3. Право бессрочного пользования земельным участком необходимо переоформить до 2012 года.
4. Пониженная ставка налога применяется, даже если участок еще не успели застроить жильем.
5. Увеличился земельный налог с участков под индивидуальное жилищное строительство.

С июля придется по - другому уведомлять ФМС РФ об иностранных работниках

Плане семинара
1. Проверяющие из ИФНС, ФМС и фондов больше внимания стали обращать на иностранцев.
2. Не обязательно брать 12 месяцев из календарного года для определения статуса налогового резидента.
3. Подтвердить факт пребывания сотрудника в России могут даже показания счетчиков его квартиры.
4. Соглашения об избежании двойного налогообложения создают разные условия уплаты НДФЛ.
5. Удержать недоплаченный НДФЛ сотруднику - нерезиденту - обязанность компании.

По налогу на прибыль будут действовать новые правила

План семинара:
1. Что изменилось в НК РФ по налогу на прибыль.
2. Особенности признания безнадежной задолженности.
3. Обоснование расходов.
4. Сложности «трудовых» расходов.

На что инспекторы обратят внимание при проверке налога на прибыль

План семинара:
1. ФНС разрешает учитывать проценты по займам в расходах по факту начисления.
2. Не все страховые взносы безопасно учитывать в расходах.
3. Компаниям, которые заказывают для сотрудников ДМС, необходима копия лицензии медучреждения.
4. Средства, полученные от государства, включаются в состав доходов.
5. Опасно учитывать по сумме дохода от продаж МПЗ, которые выявлены до этого года.

Есть способ не переплатить НДС и вовремя получить вычет

План семинара:
1. Лучше не злоупотреблять рассрочкой НДС с последующей подачей уточненной декларации.
2. Можно обосновать инспекторам перенесение вычета на будущие периоды.
3. Внутренние документы помогут объяснить в ИФНС, что компания добросовестно выбирает контрагентов.
4. Что такое опционы и как они помогают оптимизировать НДС.
5. Договор о намерениях поможет сэкономить НДС с авансов.

Позиция Минфина поможет компаниям обосновать право на вычет НДС

План семинара:
1. При выставлении счетов-фактур по посредническим сделкам поможет новое письмо ФНС.
2. Дополнительная информация в счете-фактуре обезопасит от отказа в вычете.
3. В счетах-фактурах лучше приводить цену с копейками.
4. Поправки в статью 54 Налогового кодекса касаются только корректировки налоговой базы и суммы налога.
5. На переменную часть арендной платы можно выставлять отдельный счет-фактуру.

Простые правила помогут провести новогодний корпоратив без переплаты налогов

План семинара:
1. Как учесть затраты на торжество.
2. Какими документами оформить празднование.
3. Придется ли платить НДС.
4. Что делать с НДФЛ.
5. Премии и подарки к празднику.

По НДФЛ сразу две новинки — налоговый регистр и справка о доходах

План семинара:
1. Что нового появилось в форме справки 2-НДФЛ.
2. Как передать справки в налоговую инспекцию.
3. Вместо 1-НДФЛ нужно вести регистр налогового учета.
4. Каков новый порядок возврата НДФЛ.
5. Образец нового налогового регистра.

Как изменится работа с НДС в наступившем году

План семинара:
1. Авансы при переходе на «упрощенку».
2. Передача для собственных нужд.
3. Суммовые разницы для продавца.
4. Уступка прав требования.

На что Минфин советует обратить внимание по налогу на прибыль

План семинара:
1. Переоценка валютных авансов.
2. Амортизация неотделимых улучшений.
3. Материальные расходы и основные средства.
4. Учет процентов по кредитам и займам.
5. Сроки перечисления налога для налоговых агентов.
6. Списание безнадежных долгов.
7. Договор займа при реорганизации.

Как без проблем разобраться с НДС при внешнеэкономических сделках

План семинара:
1. Новые правила исчисления и уплаты НДС при внешнеторговых операциях.
2. Выпуск для внутреннего потребления.
3. Переработка вне таможенной территории.
4. Различные ситуации попадания товаров на территорию России.
5. Процедура экспорта.
6. Работы и услуги при внешнеэкономической деятельности.

Уже сложилась выгодная арбитражная практика по поправкам во взносах и налогах

План семинара:
1. Особенности порядка администрирования страховых взносов.
2. Как правильно списать безнадежную дебиторскую задолженность.
3. Как сказались на компаниях летние поправки по НДФЛ.
4. Какие новшества есть по счетам-фактурам.

Простые решения для сложных ситуаций с НДС

План вебинара:
1. Штрафные санкции по договорам.
2. Договоры в у. е. для покупателя.
3. Вычет по подрядным СМР.
4. Внереализационные расходы.
5. Нормируемые расходы.

Какие изменения в налоге на прибыль важно учесть

План семинара:
1. Налог на прибыль с дивидендов.
2. Учет процентов по долговым обязательствам в расходах.
3. Образец документа для налоговой инспекции.

Минфин дал ответы на самые частые вопросы по вычетам и заполнению счетов-фактур

План семинара:
1. Наименование валюты в счетах-фактурах.
2. Допустимые ошибки в счетах-фактурах.
3. В каких реквизитах ошибаться нельзя.
4. Когда можно заявлять вычет.

В налоговой службе рассказали, как правильно работать с НДФЛ

План семинара:
1. Компенсация издержек по гражданско-правовому договору.
2. Налоговое резидентство.
3. Компенсация за задержку зарплаты.
4. Единовременная материальная помощь.
5. Подарки сотрудникам.
6. НДФЛ при наличии подразделений.
7. Вопросы после лекции.

Как применить на практике выгодные поправки по налогу на прибыль

План семинара:
1. Особенности ежеквартальной уплаты авансов по налогу на прибыль.
2. Как сэкономить при безвозмездной передаче имущества от учредителя.
3. В каких случаях опасно не сдавать «уточненку».
4. Переоценка авансов в иностранной валюте.
5. Позитивные поправки для малых предприятий.

Удачные решения для признания расходов в налоговом учете

План вебинара:
1. Нематериальные активы.
2. Курсовые разницы.
3. Сложности с учетом процентов по кредитам.
4. Восстановление дивидендов.
5. Необоснованная налоговая выгода.
6. Вопросы после лекции.

Новые правила уплаты НДС в этом и следующем году

План семинара:
1. Как платить НДС в 2012 году.
2. Какие изменения по НДС действуют в 2011 году.
3. Сложности с операциями по договорам займа.
4. Вопросы после лекции.

Шпаргалка по заполнению полугодовой декларации по налогу на прибыль

План видеосеминара:
1. Некоторые особенности декларации по налогу на прибыль.
2. Приложения № 1 и № 3 к листу 02.
3. Новое приложение к декларации.
4. Листы 02 и 03.5. Вопросы после лекции.

Пошаговый алгоритм заполнения декларации по НДС

План семинара:
1. Форма декларации и исчисление налога.
2. Порядок представления декларации.
3. Раздел 3 декларации.
4. Раздел 7 декларации.
5. Вопросы после лекции.

Коллекция спорных ситуаций по НДС

План семинара:
1. Переход права собственности на товар.
2. Возврат товара.
3. Совпадение аванса и отгрузки в одном налоговом периоде.
4. Наличие транспортной накладной.
5. Штрафы, пени, неустойки.
6. НДС с неосновательного обогащения.
7. НДС при раздаче рекламных материалов.
8. Отсутствие реализации в налоговом периоде.
9. Восстановление НДС.
10. Выбытие векселя.
11. НДС и коммунальные платежи.

Особенности удержания НДФЛ с выплат по гражданско-правовым договорам

План видеосеминара:
1. Дата получения дохода.
2. Исполнители-нерезиденты.
3. Возмещение расходов исполнителя.
4. Налоговые вычеты.

Как избежать самых частых ошибок по налогу на прибыль. Советы практиков

План видеосеминара:
1. Основные средства из нескольких частей.
2. Модернизация основных средств.
3. Материально-производственные запасы.
4. Премии.
5. Командировочные расходы.
6. Расходы на аренду.
7. Момент признания расходов.
8. Разделение расходов на прямые и косвенные.

Самое важное о НДС в строительстве

План семинара:
1. Сдача строительных работ.
2. Операции, не облагаемые НДС.
3. Признание финансового результата по договору.

Поправки с 1 октября 2011 года: корректировочный счет-фактура и суммовые разницы

План вебинара:
1. Что делать, если отгрузка произошла в последний день квартала.
2. Корректировочные счета-фактуры.
3. Расчеты в условных единицах.

Что учесть при подготовке отчета по налогу на имущество. Рекомендации Минфина

План видеосеминара:
1. Что ждет компании после введения налога на недвижимость.
2. Когда не надо платить налог.
3. Недвижимость и объекты капитального строительства.
4. Как правильно применять льготы.
5. Представление налоговой декларации.

Чего ждать от закона о трансфертном ценообразовании

План видеосеминара:
1. Правила трансфертного ценообразования, которые действуют сейчас.
2. Новшества с 1 января 2012 года.
3. Критерии взаимозависимости.
4. Когда сделка будет признана контролируемой.
5. Новые права и обязанности налогоплательщиков.
6. Кто будет контролировать правильность применения цен.
7. Основные методы определения рыночных цен.
8. Новые методы определения рыночных цен.

Изменения по НДС, которые уже начали действовать

План вебинара:
1. Уступка права требования.
2. Новые основания для восстановления НДС.
3. Модернизация и реконструкция недвижимости.
4. Правило «пяти процентов».

Новый порядок работы с НДФЛ в 2012 году

План семинара:
1.Представление сведений о доходах работников за 2011 год.
2.Какие проблемы устранит новый Порядок.
3.Как представлять сведения по обособленным подразделениям.
4.Способы представления справок по форме 2-НДФЛ.
5.Представление сведений на бумаге.
6.Представление сведений на электронных носителях.
7.Представление сведений в электронном виде по ТКС.
8.Сообщения о невозможности удержать налог.
9.Новшества в стандартных налоговых вычетах.

Как убедить инспекторов признать максимум расходов на охрану труда

План семинара
1. Средства индивидуальной и коллективной защиты.
2. Медицинские осмотры работников.
3. Санитарно-бытовое и лечебно-профилактическое обслуживание.
4. Аттестация и сертификация рабочих мест.

Как недавно принятые поправки повлияют на работу в 2012 году

План семинара:
1. Закон о трансфертном ценообразовании.
2. Корректировочный счет-фактура.
3. Курсовые и суммовые разницы.
4. Изменения в законе о госрегистрации.

Инструкция по стандартным налоговым вычетам, действующим с 2012 года

План семинара:
1. Обновленные размеры стандартных вычетов.
2. Какого ребенка считать первым.
3. Что делать с переплатой по НДФЛ.
4. Какие документы подтверждают вычеты.

Новые счета-фактуры. Рекомендации лектора из Минфина

План семинара:
1.Суть изменений.
2. Как теперь исправлять счета-фактуры.
3. Реквизиты, которые надо подробнее расшифровывать.
4. Кто должен подписывать счет-фактуру.
5. Особенности для счетов-фактур обособленных подразделений.
6. Сколько хранить документы, касающиеся НДС.

Практикум по отражению доходов и расходов в декларации по налогу на прибыль

План семинара:
1. Доходы и расходы, связанные с реализацией.
2. Имущественные права.
3. Прочие доходы и расходы.
4. Пример заполнения приложения № 1.

Как обойти трудности в работе с новыми счетами-фактурами

План семинара:
1. Когда начинать пользоваться новыми счетами-фактурами.
2. Корректировочный счет-фактура.
3. Журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур.
4. Книга покупок и книга продаж.
5. Электронные счета-фактуры и их регистрация.
6. Вопросы после лекции.

Удобные методики определения суммовых разниц при расчетах в у. е.

План видеосеминара:
1. Как правильно классифицировать суммовые разницы.
2. Если оплата была после отгрузки.
3. Авансы.
4. На что обратить внимание при исчислении НДС.
5. Суммовые разницы при займах в у. е.

Как без проблем разобраться и начать работу с важными налоговыми поправками

План семинара:
1. Новые формы деклараций
2. Как на практике будет проходить контроль за ценами.
3. Уплата налога на прибыль консолидированно.
4. Налоги при инвестиционном товариществе.

Советы аудитора решат вопросы по НДС, которые возникли из-за поправок

План семинара:
1. Скидки, вознаграждения и корректировочные счета-фактуры.
2. Изменение цены товара.
3. Изменение количества товара.
4. Получение субсидий из бюджета.

С каких сумм теперь опасно не платить НДФЛ и страховые взносы

План семинара:
1. Изменения по НДФЛ.
2. Сложности в предоставлении детских вычетов.
3. Новые и отмененные льготы по страховым взносам.
4. Какие выплаты рискованно не облагать взносами, по мнению ФСС.

Как обосновать расходы на проезд по электронным билетам

План семинара:
1. Электронный билет: терминология.
2. Авиаперевозки.
3. Железнодорожные перевозки.
4. Если билет утерян.
5. Трудности перевода.

Из-за каких ошибок в новых счетах-фактурах компания лишится вычета НДС

План вебинара:
1. Алгоритм работы с корректировочными счетами-фактурами.
2. Как оформить документ об изменении стоимости.
3. Как заполнять итоговые строки корректировочного счета-фактуры.
4. Возврат товаров.